C1 QR Code 05.30.2025 星期五 C9 Costco逆勢 交出亮眼成績 Costco 第三財季盈利超出預期，表明這 家美國最大倉儲式連鎖零售商正憑藉規模優 勢和忠實會員基礎，在關稅風波與經濟動盪 中穩健前行。財報顯示，Costco 第三財季 營收為 632 億美元。 C00 題題題題題題 題題題題題題 2025年5月30日 星期五 C1 本版文稿由客戶提供，不代表本報立場。 （工商新聞）為達到當年收入扣稅和為未來 退休收入儲蓄的目的, 大部分在美國退休和即將 退休人士, 工作了一輩子都會擁有不同種類的 公司或個人稅前退休計劃, 包括 401(k), 403(b), 457(b), IRA, SEP IRA。經過長時間的投資, 加值 收益的累積, 退休賬戶都會達到可觀的餘額。 因為考慮到退休時可能同時領取社安金收 入, 房產收租, 最低提取額, 加上其他投資收入, 稅率仍然相當高, 這樣就需要規劃將這些稅前退 休計劃的資金提早轉換成Roth IRA, 以免稅前退 休賬戶資金日後繳納更多的稅款, 或受益人繳付 更高的稅額。 以下是ROTH IRA轉換考慮的因素, 限制和 稅務優惠, 希望這些資訊可以給予善於理財的客 戶提供一些參考。 1) 當年收入和稅率都比較低, 甚至沒有收入。 2) 能預測到自己退休時所得及稅率仍較高。 3) 收入和提取限制：2010年後, 從稅前退休 賬戶轉移到ROTH IRA沒有金額和收入限制, 只 是要繳納當年轉換額的入息稅。ROTH IRA 開 戶後至少持有5年期, 59歲半及開戶5年後, 本金 及轉換金額任意提取全免稅, 轉換後的收益部分 提取也是免稅的，沒有73 歲(RMD)最低提取額。 4) 65歲長者要注意到 Medicare Part B部分 保費可能會增加, 因為Part B 的月費因當年的收 入決定保費的付款額。 5) 轉換到ROTH IRA需要繳付當年的入息 稅, 由於稅前401k, IRA等其他退休計劃沒有繳 稅, 轉換到ROTH IRA可能會導致增加當年的收 入, 從而令到社安金收入需要繳稅的比例增加。 轉換決定前最好諮詢會計師或理財規劃師。他 們都會樂意及免費幫助客戶計算當年合理轉換 的額度。 6）ROTH IRA 投資選項：轉換到ROTH IRA後的資金投資選擇是比在公司401(k)的基金 選項較靈活的, 資金可以用作投資傳統股票, 基 金, 債券和一些地產基金對ROTH IRA轉換有較 大稅收優惠的特別項目。 7)特別稅務優惠: 可以投資在有稅務優惠的 私募基金項目上: 例如將401(K), 403(B), IRA 戶 口轉換10萬元到ROTH IRA, 原則上要繳納當年 10萬元入息稅, 因為基金項目有稅務優惠, 只需 繳納6.5萬元的入息稅您可以節省約60-70% 所得 稅申報 如想了解更多運作及詳情，請聯絡註冊金 融理財規劃師 (CFP) 黃小姐，她會為你家庭及 公司作全面投資、退休、稅務、教育、保險理 財全方位規劃。 黃小姐有二十多年的投資及理財規劃經 驗，曾在AXA Advisors，Citi Bank等大型金融 機構擔任資深理財顧問。她同時擁有MBA金融 碩士學位，也是美國CFP協會認證的註冊理財 規劃師（CFP）及註冊投資顧問，此外還擁有國 稅局註冊稅務執照，及各類保險執照（年金， 人壽，長期護理，商業，房屋，財產，勞工 等）。黃小姐及其團隊聯合灣區資深精算師， 會計師，律師團隊致力於為客戶提供一站式個 性化財務規劃服務，協助客戶實現資產增值， 優化稅務，實現最大化實際收益。黃小姐及其 團隊精通英語，國語，粵語等多種語言，想要 錢景無憂，請馬上致電650-731-4428或415-4200232，或電郵至info@akadvisorsinc.com預約諮詢。 Shirley Wong MBA, CFP® 聯邦稅務執照 註冊投資理財顧問 Lic #0E61866 報稅首選耀明星會計師事務所 新址：1500 Noriega St. 2nd Floor,#150,San Francisco,CA 94122 電話： （415）333-8413,（415）433-7208 ◆ 由財會碩士、註冊會計師、聯邦註冊稅務師、管理會計師主理 ◆ 水平高30年經驗、收費少、服務好、品質優、會計師親自報稅 為您省稅、省時、省錢！ 專精: 會計賬務，財務報表、薪資匯報，各類稅務，公司成立，查稅代理 精辦: 屋主，股票投資者，小商業主，合資企業，股份有限公司之稅務 憑此廣告 $20 新客優惠 關越雄會計師，稅務碩士，創始人兼總裁 手機或短信：415-806-0577 & 650-863-1838 三藩市辦公室電話：415-508-1208 三藩市公司總部：2805 San Bruno Ave., San Francisco, CA 94134 Email: pgctax@gmail.com WeChat: pg3342746 三藩市總公司辦公室週一至週六，早上九時至下午五時（星期日休息） 網上預約 : www.pgctax.com 想學報稅，歡迎加入我們團隊（聯絡關生） 關越雄會計師樓 Phillip Guan,CPA,Inc. 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