E1 QR Code 12.21.2025 星期日 C00 題題題題題題 題題題題題題 2025年12月21日 星期日 C1 本版文稿由客戶提供，不代表本報立場。 （工商新聞）您一生辛勞，勤儉持家，為自 己和家人創造並積累了可觀的財富。您擁有自 住房產及多處出租物業，還有多個銀行賬戶， 包括支票、儲蓄及定期存款賬戶。此外，您亦 有部分投資，持有股票和基金賬戶，並珍藏名 畫、名錶與古董等收藏品。如今，您希望將名 下所有財產順利傳承給配偶、子女及至親。那 麼，應採取何種方式來妥善規劃和安排您的 財產傳承呢？ 遺囑、TODD（身後房產轉讓契約）和生前信 託，為規劃遺產、惠及子孫的三大有效法律 工具。然而，這三者有何區別？各自的優缺點 又是什麼？如何選擇最適合您的財產規劃形式？ 首先談遺囑 - 這是最古老的財產傳承工具。 根據美國加州法律，遺囑仍是合法有效的遺 產規劃方式。然而，隨著生前信託及 TODD 的 廣泛應用，遺囑已不再常用，被上述新形式 取代。原因在於，加州法律規定，遺囑不同於 信託及 TODD，無法規避遺囑認證（Probate） 程序。換言之，您在遺囑中指定的財產分配， 繼承人須經法庭認證後方能獲得遺產。所謂 遺囑認證，就是家人或代表必須將遺囑提交 法庭，經確認並出具判令，繼承人方能繼承財 產。這是一個費時且昂貴的過程。若事先設立 「生前信託」或 TODD，便可免於此繁瑣步驟。 因此，除特殊情形外，建議盡量避免單用遺 囑，而選擇 TODD 或生前信託。除非您的財產 總額較少（2025 年 4 月后的個人財產限額為 20 萬 8,850 美元以下，自住房限額為75萬美元以 下），否則家人勢必經歷漫長的法庭程序才能分 配您的財產。 接著談談 TODD - 相比之下，透過 TODD 或生前信託規劃財產，可完全避開遺產法庭認 證程序。但「生前信託」與 TODD 又有何不同？ 應如何抉擇？首先，TODD 僅能針對不動產進 行傳承安排。對於夫婦或共同持有房地產者， 雙方均需各自設立 TODD 並指定受益人，且房 產受益人所獲份額必須均等，無法指定「替代」 或候補受益人。TODD 亦無法分配其他財產， 如銀行存款、股票、基金及其他貴重物品，均 不屬於 TODD 涵蓋範疇。TODD 文件相較信 託更為簡便，適合單純不動產分配，但未必 能完全滿足您對房產及其他資產的分配需求。 您應根據自身財產結構及分配規劃，權衡選用 TODD 或生前信託。 最後談及生前信託 - 生前信託可將各類財產 （包括不動產、銀行賬戶、股票基金及個人財 產）以您期望的方式及比例分配予受益人。並 且，您還可指定替代或候補受益人，若原指定 受益人遇意外，無需修訂信託，即可由替代受 益人承繼財產分配。生前信託主要分為個人信 託及夫婦共同信託。已婚者通常僅需設立一份 共同信託，而非各自分開設立TODD。此外， 生前信託文件一般會配有「財務管理授權書」、 「健康護理授權書」及「後備遺囑」等配套文件。 生前信託又分為「可更改信託」與「不可更改信 託」兩大類型，各具不同功能及稅務處理方式。 上述僅為三種財產傳承法律工具的簡介， 難以涵蓋所有情況或您的特殊需求。若有疑問 或需更深入諮詢，請務必聯絡律師，確定最適 合您的遺產規劃工具。 本資訊僅供參考，不構成法律建議或建立 律師-客戶關係。特別提醒持有房產或其他資產 的朋友，處理財產事宜務必尋求經驗豐富律師 協助。財產規劃環環相扣，切勿掉以輕心。近 期有客戶攜帶在唐人街填表服務公司辦理的生 前信託來詢問，該公司門口標榜只需數百元即 可辦理。客戶每週收聽電台理財專家講座後， 對該信託產生疑慮，最終選擇由律師重做，及 時發現文件錯漏。否則，若年後繼承人再發現 問題，或將釀成無法挽回之損失。 張紫蔚律師事務所最近已喬遷至三藩市唐 人街天后廟街 157 號 2 樓，地址:157 Waverly Place, 2/F., San Francisco, CA 94108。該 事務所的法務經理張亦弛先生(CHARLES ZHANG)持有 PARALEGAL 執照，有多年法務 工作經驗。該所的職員通曉多種方言（國語、粵 語、台山話和上海話等，方便與您溝通）。 如欲進一步討論本文章內容，歡迎聯絡張 紫蔚律師事務所：電話 415-875-9469，手機 415-498-0085 / 415-335-6998，或電郵 vivian@vzhanglaw.com /charles@vzhanglaw.com 。 分類廣告熱線 電話650-808-8877 傳真650-808-8878 更多新聞資訊可掃 描 詳盡 消息為你報道
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